연말정산의 뜻 : 꼭 해야 하는 이유는?

연말정산이란 1년 동안 받은 소득 중 세금을 내야 하는 금액을 계산해서 미리 납부해야 하는 세금을 내는 제도입니다.

직장인이라면 누구나 13월의 월급이라는 연말정산 환급금을 기대하지만, 실제로는 그렇지 않은 경우가 많아요. 그래서 많은 사람들이 이 시기마다 분노하기도 하죠. 그렇다면 왜 이렇게 매년 말이면 연말정산 시즌이 되면 혼란스러운 걸까요?

이번 기회에 연말정산의 뜻을 제대로 알아보고 내년엔 똑똑하게 준비해보도록 해요!

 

연말정산의 뜻은?

"연말정산"은 한 해 동안 지급받은 소득과 그에 따른 세금, 그리고 다양한 공제 대상에 대해 계산하여 실제로 납부해야 할 세액을 결정하는 과정을 말합니다. 한해 동안 월급을 받을 때마다 소득세가 원천징수되는데, 이때는 개인의 연간 소득과 각종 세액 공제 항목을 정확히 반영할 수 없기 때문에 대략적인 세율을 적용하여 세액을 징수합니다.

그러나 실제로 한해 동안 발생한 소득과 세액 공제 대상을 모두 합산하면 월급에서 원천징수된 세액과 실제로 납부해야 할 세액 사이에 차이가 발생할 수 있습니다. 이때, 연말정산을 통해 월급에서 미리 내던 세금이 실제 납부해야 할 세액보다 많았다면 세액 환급을 받을 수 있고, 부족하다면 차액을 납부해야 합니다. 따라서 연말정산은 직장인이나 사업자 등이 한 해 동안 제대로 세금을 납부했는지, 또는 세액 공제를 제대로 받았는지 확인하는 중요한 과정입니다.

연말정산은 언제하나요?

2023년 연말 정산은 비대면 방식으로 진행되며, 국세청 홈페이지를 통해 동영상 강의 자료를 제공하고 있어요. 

"2023년 귀속 원천징수의무자를 위한 연말정산 신고안내 - YouTube 강의"는 2023년 연말정산 관련 주요 개정 세법 내용을 설명하며, 세법 내용에 대한 강의 순서는 2023년 기속 연말정산 개정세법, 근로소득 과세 표준 및 세액 계산 방법, 연말정산 과다공제 유형, 연말정산 관련 업무일정, 자주 묻는 연말정산 Q&A 순으로 진행된답니다.

 

강의에서 제공하는 내용은 2023년 12월 초 기준의 세법 내용과 제도 및 세법 개정안 등을 기반으로 하고 있으며, 법률로 확정되지 않은 부분이 있을 경우 별도 공지를 통해 안내할 예정이에요. 영상을 통해 근로소득 과세 표준 및 세액 계산 방법, 연말정산 과다공제 유형, 자녀세액 공제, 연금 계좌 세액 공제, 특별 소득 공제, 월세액 세액 공제 등에 대해 잘 알게 되실 거예요. 연말 정산 시 중요한 사항은 공제 증명 서류를 꼼꼼히 확인하고, 과다 공제로 인한 가산세를 피하는 것이랍니다.

 

이번 연말 정산에서 주요 공제 유형과 각 공제 대상에 대해 자세히 설명해 주었는데요, 부양가족 중 사망자나 해외 이주자와 관련된 공제, 세대원 중 주택 마련 저축 과다 공제, 신용카드 과다 공제, 장기 주택 저당 차입금이자 상한액 공제, 의료비 과다 공제, 기부금 과다 공제 등 다양한 공제 유형을 다루고 있습니다. 또한 연말 정산의 일정과 제출 방법, 연말 정산 결과에 따른 환급 등에 대해도 알 수 있는데, 연말 정산 시 공제를 과다하게 적용받으면 가산세를 납부해야 하는 등 불이익이 생길 수 있으므로 주의가 필요합니다.

 

"2023년 귀속 근로자를 위한 연말정산 - YouTube 2023년 귀속 근로자를 위한 연말정산과 개정 세법" 영상에 대한 설명입니다. 연말정산은 소득세를 확정하는 과정으로, 근로자는 소득세 공제 신고서와 증명서류를 제출해야 합니다.

 

2023년에는 몇 가지 개정된 세법 내용이 있습니다. 식대 비과세 한도가 상향되었고, 세율 과세 표준 구간이 조정되어 고소득자의 근로소득세 공제액이 축소되었습니다. 연금 계좌 세액공제도 확대되었고, 자녀세대 연령이 변경되어 자녀세액 공제도 조정되었습니다. 또한 교육비 세액공제 대상이 추가되었고, 노동조합 비해 회계공시 요건이 신설되었습니다. 이 외에도 여러 가지 세액공제와 공제한도가 조정되었으니 주의하시기 바랍니다. 연말정산을 위해 공제 대상이 되는 지출 내역과 관련 서류를 준비하고 세무서에 제출해야 합니다.

 

초등학생과 중학생을 제외한 취학 전 아동은 부양 의무자와 국회에서 동거한 기간이 1년 이상인 경우에만 대상이 됩니다. 기부금 세액공제는 정치자금 기부금, 고향사랑 기부금, 특례 기부금, 우리 사주 조합 기부금, 일반 기부금으로 구분되며, 각각에 대한 공제한도와 세액 공제액이 적용됩니다. 연말정산에는 소득 세액공제 신고서를 작성하여 제출해야 하며, 해당 신고서에는 근무기간, 인적공제 항목, 변동 여부, 분납 신청 여부, 원천징수세액 선택 항목을 기재해야 합니다.

 

또한, 추가로 자주 하는 연말정산에 대한 Q&A도 제공되며, 궁금한 점이 있을 경우 국세청에서 운영하는 연말정산 상담 서비스를 이용할 수 있습니다. 연말정산시 주의할 사항과 자주하는 오류에 대한 설명도 포함되어 있습니다. 연말정산은 신고 내용에 실수가 있거나 세액 공제를 잘못 신청한 경우에는 가산세를 추가로 부담해야 하므로 신중하게 신고하는 것이 중요합니다.

 

왜 매번 연말정산 때마다 돈을 토해내야 할까요?

매년 연말정산 때마다 뱉어내는 상황이 반복된다면 지금까지의 지출내역을 다시 한번 되돌아볼 필요가 있어요. 특히 신용카드보다는 체크카드 위주로 사용하시는 걸 추천드려요. 왜냐하면 신용카드는 총급여액의 25% 이상을 초과해야만 공제 대상이 되기 때문이에요. 즉, 연봉이 4천만 원이고 한 달에 250만 원을 쓴다면 100만 원이 넘는 금액을 써야지만 공제대상이 된다는 거죠. 반면에 체크카드는 최소금액 없이 무조건 300만 원 한도 내에서 공제받을 수 있으니 훨씬 유리하겠죠? 만약 작년에 비해 카드사용량이 적거나 현금영수증 발급 등을 하지 않았다면 오히려 돌려받는 세액이 줄어들 수도 있답니다.

 

올해 달라진 연말정산 내용은 어떤 것들이 있나요?

신용카드 전통시장 및 문화비 사용액 공제율이 상향 조정되었어요.

자녀세액공제 대상 연령 만 8세 이상으로 조정되었고,

교육비 세액공제 대상 또한 확대(수능응시료·대학입학전형료 추가) 되었답니다.

조부모가 손자·손녀에 대해 자녀세액공제 적용이 가능하고, 가능식대 비과세 한도 월 20만 원 이하로 확대되었습니다.

 

정확한 정보는 국세청 홈페이지에 모두 있다는 사실

국세청> 국세신고안내> 법인신고안내> 연말정산> 연말정산 종합 안내

 

이번 연말정산에서도 역시나 예상치 못한 지출로 인해 실망하신 분들이 많을 거라고 생각해요. 하지만 너무 좌절하지 마세요! 우리에게는 아직 희망이 남아있답니다. 이제부터라도 계획성 있게 지출한다면 다음 연말정산땐 분명 좋은 결과가 있을 거예요. 모두 파이팅 하세요!